SCI et OPCI en unités de compte

Comment cela fonctionne

Une SCI en unité de compte, un OPCI et une SCPI ont des règles distinctes. Ils peuvent combiner immobilier, participations, liquidités et autres actifs. Fortuneo, BoursoBank et les contrats LINXEA référencent des supports selon leur catalogue.

Les risques à comprendre

Valeur immobilière, liquidité, frais d’entrée et de gestion à plusieurs niveaux, restrictions d’arbitrage et baisse des parts. L’assureur ne garantit pas le capital des unités de compte.

Les repères fiscaux

Dans une assurance vie, l’imposition concerne en principe les gains compris dans les rachats ; dates des primes, ancienneté, seuils et abattement après huit ans comptent. Les prélèvements sociaux des contrats rachetables restent à 17,2 %. En PER, la fiscalité dépend des versements déduits ou non, du compartiment et du mode de sortie. La fraction immobilière peut entrer dans l’IFI selon la situation et les règles applicables. Ne pas déclarer les revenus internes du contrat comme des loyers perçus directement.

Retrouver les offres et documents

Selon les supports, contrats et conditions d’accès :

Les questions à se poser

• Quelle est la composition du support et sa liquidité ?
• Quels frais du support s’ajoutent à ceux du contrat ?
• Comment le support est-il traité pour l’IFI ?

Préparer les démarches

1. Lire DIC et conditions de référencement du contrat.
2. Comparer les flux d’une détention directe et en contrat.
3. Identifier les documents fiscaux annuels.

Organiser le suivi

• Suivre valeur et restrictions de rachat.
• Archiver relevé annuel et fraction immobilière.